【小微企业金融知识普及】融资方案实施需做哪些准备工作？
发布日期：2018-10-22 | 阅读次数: 42
融资方案实施需做哪些准备工作？
融资准备工作是指方案实施前，需要向融资对象提交的业务层面的工作内容，是企业按照规划目标，经过较长时期的日积月累，反映基本面的主要指标已经基本调整到位，方案实施主要是按图索骤，做好临门一脚的工作。准备工作分为融资申请提交前和提交后两个阶段，工作内容包括：
1．备齐财务报表
企业财务报表是综合反映企业一定时期资产、负债和所有者权益情况经营活动现金流动态和最终经营成果的书面文件。商业银行等金融机构评价企业财务状况，首要依据是财务报表，因此十分重视报表审核，要求提供前三年经过审计意见的财务报告和当年最近季度财务报表。报表审核方法包括齐套性审核、勾稽关系审核、重要科目和异常情况审核等。
成套财务报表包括基本会计报表和财务报表附表，基本会计报表主要由资产负债表（会企—01号）、损益表（会企—02号）和现金流量表（会企—03号）组成，财务报表附表一般包括般东权益变动表和财务报表附注。
1．备齐财务报表
企业财务报表是综合反映企业一定时期资产、负债和所有者权益情况经营活动现金流动态和最终经营成果的书面文件。商业银行等金融机构评价企业财务状况，首要依据是财务报表，因此十分重视报表审核，要求提供前三年经过审计意见的财务报告和当年最近季度财务报表。报表审核方法包括齐套性审核、勾稽关系审核、重要科目和异常情况审核等。
成套财务报表包括基本会计报表和财务报表附表，基本会计报表主要由资产负债表（会企—01号）、损益表（会企—02号）和现金流量表（会企—03号）组成，财务报表附表一般包括般东权益变动表和财务报表附注。
各报表所反映的财务信息是：
（1）资产负债表。资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表，报表数据为时点数。编制目的是通过如实反映企业的资产负债和所有者权益金额及其结构情况，从而有助于使用者评价企业资产的质量以及短期偿债能力、长期偿债能力、利润分配能力等。
（2）损益表。损益表是反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表，报表数据为期间数。企业编制损益表的目的是通过如实反映企业实现的收入、发生的费用以及应当计入当期利润的利得和损失金额及其结构等情况，从而有助于使用者分析评价企业的盈利能力及其构成与质量等
（3）现金流量表。现金流量表是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表。企业编制现金流量表的目的是通过如实反映企业各项活动的现金流入、流出情况，从而有助于使用者评价企业的现金流和资金周转情况。
（1）资产负债表。资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表，报表数据为时点数。编制目的是通过如实反映企业的资产负债和所有者权益金额及其结构情况，从而有助于使用者评价企业资产的质量以及短期偿债能力、长期偿债能力、利润分配能力等。
（2）损益表。损益表是反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表，报表数据为期间数。企业编制损益表的目的是通过如实反映企业实现的收入、发生的费用以及应当计入当期利润的利得和损失金额及其结构等情况，从而有助于使用者分析评价企业的盈利能力及其构成与质量等
（3）现金流量表。现金流量表是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表。企业编制现金流量表的目的是通过如实反映企业各项活动的现金流入、流出情况，从而有助于使用者评价企业的现金流和资金周转情况。
（4）股东权益变动表。股东权益变动表也称“所有者权益变动表是反映本期企业股东权益总量的增减变动、结构变动情况，以及直接计入所有者权益的利得和损失。
投资者不仅关注资本总量的变化，而且更在意结构变动。因为股东名单谁进谁出，名次排列，一定程度上反映了决策层对企业发展的信心，社会对企业的评价，从而间接影响公司价值。
（5）财务报表附注。财务报表附注的实质是会计基准说明，在会计处理口径不一致，或有可疑事项时，便于对照验证。财务报表附注一般包括：企业的基本情况简介，财务报表编制基础，遵循企业会计准则的声明，重要会计政策、会计估计及差错更正，重要报表项目的说明，关联方关系及其交易，及其他重要事项的说明。
投资者不仅关注资本总量的变化，而且更在意结构变动。因为股东名单谁进谁出，名次排列，一定程度上反映了决策层对企业发展的信心，社会对企业的评价，从而间接影响公司价值。
（5）财务报表附注。财务报表附注的实质是会计基准说明，在会计处理口径不一致，或有可疑事项时，便于对照验证。财务报表附注一般包括：企业的基本情况简介，财务报表编制基础，遵循企业会计准则的声明，重要会计政策、会计估计及差错更正，重要报表项目的说明，关联方关系及其交易，及其他重要事项的说明。
3．制作融资申请文件
向金融机构提交融资申请书，是一个投石问路的初步文件，一般采用报告式文书格式，内容详略因提交对象不同有所区别，容量不需很大。对方有投资意向或索取时，再提供法定程序性文件，项目设计和可行性研究，商业计划书等进一步文件。申请书核心内容是陈述企业融资方案的执行概要，一般包括
（1）融资提出依据或原因。新建或技改项目依据立项批复文件，业务扩张依据企业经营计划或商业计划书。
（2）投资项目介绍。投资项目名称或标的，项目建设或投资的必要性，预算投资总额，投资构成，建设周期，市场预测，财务评价，风险因素和防范对策。
（3）投融资主体资信情况。投融资主体名称，财务报表主要数据资产规模、资本结构、资产净额、营收和盈利指标、现金净流量，信用等级。如果是申请银行贷款，因为开户银行比较熟悉企业情况，基本情况可以简略。如果向不太熟悉的金融机构申请融资，还需要交代企业基本面概貌，包括公司法人工商信息、股权和治理结构、股东实力、行业背景、企业规模、过往业绩、品牌商誉等。
向金融机构提交融资申请书，是一个投石问路的初步文件，一般采用报告式文书格式，内容详略因提交对象不同有所区别，容量不需很大。对方有投资意向或索取时，再提供法定程序性文件，项目设计和可行性研究，商业计划书等进一步文件。申请书核心内容是陈述企业融资方案的执行概要，一般包括
（1）融资提出依据或原因。新建或技改项目依据立项批复文件，业务扩张依据企业经营计划或商业计划书。
（2）投资项目介绍。投资项目名称或标的，项目建设或投资的必要性，预算投资总额，投资构成，建设周期，市场预测，财务评价，风险因素和防范对策。
（3）投融资主体资信情况。投融资主体名称，财务报表主要数据资产规模、资本结构、资产净额、营收和盈利指标、现金净流量，信用等级。如果是申请银行贷款，因为开户银行比较熟悉企业情况，基本情况可以简略。如果向不太熟悉的金融机构申请融资，还需要交代企业基本面概貌，包括公司法人工商信息、股权和治理结构、股东实力、行业背景、企业规模、过往业绩、品牌商誉等。
（4）资金筹措计划。项目总投资中，自等和外部融资比例，自筹资金来源、总额和落实情况；外部融资渠道及其构成。
（5）融资方式和交易结构：申请银行贷款、发行债券等债务融资，详列融资总额、用款计划、期限和利率条件、还款资金来源、还本付息计划等；申请私募基金等股权融资，详列融资总额、每股价格和定价依据、交易或对赌条件、退出通道等；申请其他渠道融资，参考上述融资用途比照书写。
（6）担保措施。提供抵质押担保或信用担保措施，保证债权实现或投资收益。
（7）中介机构见证。列明对融资陈述事项提供见证的会计师事务所律师事务所、资产评估机构，第三方信用评级机构的名单、资质和专业意见。
4．配合尽职调查
金融机构受理企业融资申请后，将组织专业人员对企业进行尽职调查。尽调人员进驻前后，企业应按金融机构提供尽职调查清单整理准备各项资料。尽调人员进驻后，全力协同配合调查工作，安排相关人员会见，真实提供所需资料证件，查勘实物资产。尽职调查内容因金融业务和对象不同差异较大，面向不同行业有不同的尽职调查清单。
（5）融资方式和交易结构：申请银行贷款、发行债券等债务融资，详列融资总额、用款计划、期限和利率条件、还款资金来源、还本付息计划等；申请私募基金等股权融资，详列融资总额、每股价格和定价依据、交易或对赌条件、退出通道等；申请其他渠道融资，参考上述融资用途比照书写。
（6）担保措施。提供抵质押担保或信用担保措施，保证债权实现或投资收益。
（7）中介机构见证。列明对融资陈述事项提供见证的会计师事务所律师事务所、资产评估机构，第三方信用评级机构的名单、资质和专业意见。
4．配合尽职调查
金融机构受理企业融资申请后，将组织专业人员对企业进行尽职调查。尽调人员进驻前后，企业应按金融机构提供尽职调查清单整理准备各项资料。尽调人员进驻后，全力协同配合调查工作，安排相关人员会见，真实提供所需资料证件，查勘实物资产。尽职调查内容因金融业务和对象不同差异较大，面向不同行业有不同的尽职调查清单。
来源：小微企业金融知识普及教育读本
推荐新闻：
